代垫费用：别让「先帮客户付了」淹没在普通应付里
港杂、查验、换单等代垫要单独台账：谁垫、垫给谁、何时向客户收回、有无凭证。与运费利润科目分开，减少坏账与税务口径混乱。
操作说「先帮客户付了港杂」，财务月底才发现这笔钱趴在「应付运费」里，客户账单上却没有对应收回。代垫不是品德问题，是科目与状态机问题。
代垫台账的四条筋
- 垫出：付款申请或备用金核销关联主单
- 挂账：代垫应收（或往来）对客户可见
- 凭证：发票/收据/水单归档可点开
- 收回：收款核销必须打到原代垫行
快递飞建议把高频代垫费项（如换单费、查验相关代付）做成费用模板里的「代垫默认开」；利润报表默认剔除未收回代垫，避免毛利被垫资虚胖。
常见问题
代垫和普通应付成本有何区别？
普通应付多是自身采购成本；代垫是替客户（或上游）垫付、原则上要收回的款项。回收路径、凭证与坏账处理应单独可见。
系统里怎么标记？
费用行增加「代垫」属性、垫付对象、预计收回对象、凭证附件；收回时核销到该代垫行，而不是另开一笔说不清的应收。
代垫收不回来怎么办？
转坏账或转营业外需财务政策；系统至少要能列出超期未收回代垫清单，并限制继续为该客户垫付（可配置）。
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